Otvorenie pobočky automaticky neznamená, že potrebujete ďalší LEI
Spoločnosť otvára pobočku v zahraničí. Spoločnosť už má LEI (identifikátor právnickej osoby), ale pobočka má svoje vlastné miestne registračné číslo. Potrebuje aj samostatný LEI?
Nie automaticky. Zahraničná pobočka môže spĺňať podmienky na vlastný LEI, ale to, či ho potrebuje, závisí od pravidiel, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a vykazovanie. Samotné miestne registračné číslo nevytvára povinnosť mať LEI.
Prvou vecou, ktorú treba zistiť, je, či ide o pobočku alebo dcérsku spoločnosť.
Pobočka vs dcérska spoločnosť: aký je rozdiel?
Pobočka je súčasťou tej istej právnickej osoby ako jej ústredie. Registrácia v inej krajine z nej nerobí samostatnú spoločnosť.
Dcérska spoločnosť je samostatnou právnickou osobou. Ak jej činnosti vyžadujú LEI, potrebuje vlastný. Nemôže namiesto toho použiť LEI svojej materskej spoločnosti.
Politika ROC (Regulatory Oversight Committee) týkajúca sa medzinárodných pobočiek robí toto rozlíšenie pri stanovovaní, ktoré pobočky spĺňajú podmienky na získanie LEI.
Kedy by mala pobočka používať LEI ústredia?
Niektoré pravidlá vykazovania vyžadujú LEI ústredia, aj keď by pobočka mohla získať vlastný.
Napríklad ESMA (European Securities and Markets Authority) vysvetľuje, že investičná spoločnosť so sídlom v Európskej únii musí pri vykazovaní transakcií vykonaných prostredníctvom pobočky mimo Únie používať LEI svojho ústredia.
Tento pokyn sa týka vykazovania transakcií podľa článku 26 nariadenia MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Pobočka je súčasťou tej istej právnickej osoby ako investičná spoločnosť.
Vlastníctvo LEI pobočky neznamená, že ide o správny kód pre každé hlásenie. Ktorý LEI sa má použiť, určujú príslušné pravidlá vykazovania.
Kedy môže pobočka potrebovať samostatný LEI?
Samostatný LEI môže byť potrebný tam, kde dohľadové alebo vykazovacie požiadavky identifikujú pobočku individuálne.
Jeden príklad pochádza z poisťovníctva. Usmernenia EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) o používaní LEI uvádzajú, že vnútroštátne orgány dohľadu by mali vyžadovať LEI pre pobočky zriadené v EHP (Európsky hospodársky priestor), ktorých poisťovňa alebo zaisťovňa má ústredie mimo EHP.
Ide o špecifický prípad dohľadu. Nevytvára všeobecnú povinnosť pre každú zahraničnú pobočku získať LEI.
LEI pobočky umožňuje orgánom identifikovať operácie v konkrétnej krajine pri zachovaní jasného prepojenia s ústredím.
Ktoré pobočky spĺňajú podmienky na vlastný LEI?
Podľa politiky ROC týkajúcej sa medzinárodných pobočiek medzi podmienky patria:
Pobočka sa nachádza v inej krajine ako jej ústredie.
Je zaregistrovaná vo verejne prístupnom obchodnom, regulačnom alebo daňovom registri.
Referenčné údaje LEI ju identifikujú ako pobočku a zaznamenávajú jej prepojenie s ústredím.
Ak má spoločnosť viacero pobočiek v tej istej zahraničnej krajine, politika stanovuje jeden LEI pre vedúcu pobočku alebo sieť pobočiek v danej krajine. Každá kancelária nedostáva vlastný kód.
Tieto podmienky určujú oprávnenosť. Samy osebe nerobia LEI povinným.
Čo by ste si mali overiť pred podaním žiadosti?
Ak banka, broker alebo orgán dohľadu žiada od vašej pobočky LEI, ujasnite si tri veci:
Potrebujú LEI ústredia alebo samostatný LEI pre pobočku?
Na akú transakciu alebo hlásenie sa kód použije?
Ak vyžadujú LEI pobočky, ktoré pravidlo alebo podmienka služby to vyžaduje?
Užitočná otázka, ktorú si môžete položiť, znie: „Môžeme na tento účel použiť LEI nášho ústredia, alebo konkrétne vyžadujete LEI registrovaný na pobočku?“
Získanie tejto odpovede pred podaním žiadosti vám pomôže vyhnúť sa zbytočnej registrácii a zaistiť, že poskytnete správny kód.